Hur fungerar preliminär skatt och egenavgifter för en enskild firma i USA?
Inkomst utan källskatt betalas i fyra preliminära delbetalningar under året, och nettoresultatet av verksamheten bär socialförsäkrings och sjukvårdsavgifter utöver inkomstskatten. För låg inbetalning ger ett tillägg även när deklarationen lämnas i tid.
Svaret skiljer sig åt mellan federal nivå och delstaterna, se raderna nedan.
Svaret per nivå
Federal nivå
Preliminär skatt betalas i fyra delbetalningar under året av den som väntas ha skatt att betala vid deklarationen och inte får tillräckligt avdraget vid källan.
Form 1040-ES, Estimated Tax for IndividualsSkattemässigt
Egenavgifter täcker socialförsäkrings och sjukvårdsavgifterna för den som arbetar för egen räkning, och beräknas på nettoresultatet av arbetet.
Schedule SE, self-employment tax, 26 U.S.C. § 1401Tröskel
Om en verksamhet räknas som liten i federala program avgörs av storleksstandarderna, mätt i intäkter eller anställda per branschkod.
13 CFR Part 121, small business size regulations
Källrader
- Preliminär skatt gäller när den skattskyldige väntas ha skatt att betala och källskatten inte täcker den.
- Egenavgifter beräknas på nettoresultatet av näringsverksamheten, skilt från inkomstskatten.
- Federala storleksstandarder definierar litet företag efter intäkter eller anställda per branschkod, vilket styr tillgången till reserverade upphandlingar.
Vad det betyder för företaget
Delbetalningarna är budgetposter, inte något som hanteras vid årets slut. Att avsätta beloppet när fakturan betalas är det som förhindrar tillägget.
| Nivå | Krav | Källa |
|---|---|---|
| Federal nivå | Preliminär skatt betalas i fyra delbetalningar under året av den som väntas ha skatt att betala vid deklarationen och inte får tillräckligt avdraget vid källan. | Form 1040-ES, Estimated Tax for Individuals |
| Skattemässigt | Egenavgifter täcker socialförsäkrings och sjukvårdsavgifterna för den som arbetar för egen räkning, och beräknas på nettoresultatet av arbetet. | Schedule SE, self-employment tax, 26 U.S.C. § 1401 |
| Tröskel | Om en verksamhet räknas som liten i federala program avgörs av storleksstandarderna, mätt i intäkter eller anställda per branschkod. | 13 CFR Part 121, small business size regulations |
Vad det betyder för den enskilde
Den som driver enskild firma betalar båda delarna av de avgifter som annars delas mellan arbetsgivare och anställd.
Källrader
- Internal Revenue ServiceForm 1040-ES, Estimated Tax for Individuals · läst 2026-08-25 · bevis 60f7f4275cf3494cOfficiell källa
- Internal Revenue ServiceSchedule SE, self-employment tax, 26 U.S.C. § 1401 · läst 2026-08-25 · bevis 60f7f4275cf3494cOfficiell källa
- Electronic Code of Federal Regulations13 CFR Part 121, small business size regulations · läst 2026-08-25 · bevis 60f7f4275cf3494cOfficiell källa
Nästa steg
Beräkna årets uppskattning i början av året, för in de fyra datumen i kalendern och revidera efter varje kvartal med ovanlig inkomst.
Sidan återger vad källorna säger, med beteckning och adress till utgivaren. Det är inte juridisk rådgivning och prövar inte ett enskilt ärende.
Nästa steg
Vill ni använda registret i eget arbete finns tre vägar in.
Börja med din uppgift
Advokat, tvist
Hitta stöd i avgörande
Sök i vägledande domar, se vad som vunnit laga kraft och följ ändringar i rättsläget.
Bolagsjurist, transaktion
Kartlägg regelverket i affären
Gå från tema till rättsakt och vidare till artikeln som bär kravet.
Compliance
Bedöm risken i en behandling
Riskklassning per rättsområde, med källorna bakom varje poäng.