ESG-registret · EU

Förordningen om hållbarhetsrelaterade upplysningar (SFDR)

Upplysning på enhets- och produktnivå, med huvudsakliga negativa konsekvenser och produktkategorierna 8 och 9.

Identifierare

Förordning (EU) 2019/2088: CELEX 32019R2088

Status

gäller

Tillämpas

2021-03-10

Tillsyn

Nationella finanstillsynsmyndigheter, ESMA, EBA, Eiopa

Vem träffas

Finansmarknadsaktörer och finansiella rådgivare som erbjuder produkter i unionen.

Krav i texten

• Artikel 4

  Huvudsakliga negativa konsekvenser

  Finansmarknadsaktören ska på sin webbplats redovisa om och hur investeringsbesluten beaktar huvudsakliga negativa konsekvenser för hållbarhetsfaktorer. Den som beaktar konsekvenserna lämnar en förklaring med de obligatoriska indikatorerna, åtgärder som vidtagits och den policy som styr påverkansarbetet. Den som inte beaktar dem ska ange tydliga skäl.

  Exempel , En fondförvaltare publicerar indikatorer för växthusgasintensitet, exponering mot fossila bränslen och andel innehav utan avfallspolicy, samt beskriver hur röstning använts i tre innehav under året.

• Artikel 8

  Produkter som främjar miljörelaterade egenskaper

  En produkt som främjar miljörelaterade eller sociala egenskaper ska i informationen före avtalets ingående ange hur egenskaperna uppfylls, vilka index som eventuellt används som referens och hur det indexet stämmer med egenskaperna. Informationen upprepas i den periodiska rapporteringen med utfall, och bindande delar av strategin ska framgå.

  Exempel , En blandfond anger att minst 60 procent av innehaven ska ha godkänd klimatplan och redovisar i årsrapporten att andelen låg på 64 procent vid årets utgång.

• Artikel 9

  Produkter med hållbar investering som mål

  En produkt med hållbar investering som mål ska ange målet, hur det ska uppnås och vilka indikatorer som mäter uppfyllelsen. Om ett index utsetts som referens ska det förklaras hur indexet är anpassat till målet och varför det skiljer sig från ett brett marknadsindex. Samtliga innehav ska vara hållbara investeringar, med undantag för likviditet och säkring.

  Exempel , En obligationsfond med målet minskade utsläpp redovisar mätning i ton koldioxidekvivalenter per investerad miljon och anger att likviditetsdelen om 3 procent hålls utanför målmätningen.

Motsvarighet i den andra ordningen

• SEC Names Rule · USA · 17 CFR § 270.35d-1 (Release IC-35000)

Officiell källa - EUR-Lex, förordning (EU) 2019/2088 · läst 2026-09-01 · Taxonomi och finansiella produkter