Tillbaka till agenterna

SOX, Finansiell rapportering och intern kontroll

15 U.S.C. §§ 7241, 7262 and 18 U.S.C. § 1519

Jurisdiktion

Federal

Riskdimensioner

finansiell rapportering, verksamhet

Klass

Klass 1

Täckning

80 %

Påverkan

5/5

Läst

2026-08-15

Källkedja

Varje block i registerraden har en egen adress, så ett utfall kan citeras ned på paragrafnivå. Noden bär hänvisningen, omfånget, länken till den officiella texten och de utfall i trädet som vilar på blocket.

• Corporate responsibility for financial reports

  15 U.S.C. § 7241 (Section 302)

  Signing officers certify the report and the disclosure controls behind it.

• Management assessment of internal controls

  15 U.S.C. § 7262 (Section 404)

  Annual report states management's assessment of internal control over financial reporting.

• Auditor attestation

  15 U.S.C. § 7262(b)

  The registered public accounting firm attests to management's assessment, subject to filer status.

• Destruction or alteration of records

  18 U.S.C. § 1519

  Records connected to a matter within federal jurisdiction may not be altered or destroyed.

• Protection for employees who report

  18 U.S.C. § 1514A

  Employees of issuers who report conduct covered by the act are protected from retaliation.

15 U.S.C. §§ 7241, 7262 and 18 U.S.C. § 1519

Regelträdet

Reglerna prövas uppifrån och ned. Villkoren är rekvisit ur regeltexten och utfallet hänvisar till de block i registerraden som det vilar på.

1. sox-1519

   Förbudet mot att ändra eller förstöra handlingar gäller

   förbjudet · Kravet gäller · records

   18 U.S.C. § 1519 förbjuder att handlingar ändras, förstörs eller döljs i avsikt att hindra en utredning eller ett ärende inom federal jurisdiktion.

2. sox-302

   Intygande enligt paragraf 302 saknas

   förbjudet · Kravet gäller · certification

   15 U.S.C. § 7241 kräver att den verkställande direktören och finanschefen intygar rapporten och de rapporteringskontroller som ligger bakom den, i varje periodisk rapport.

3. sox-404b

   Bedömning och revisorsbestyrkande av intern kontroll gäller

   risk · Kravet gäller · icfr, auditor

   15 U.S.C. § 7262(a) kräver ledningens bedömning av den interna kontrollen över den finansiella rapporteringen i årsrapporten, och § 7262(b) kräver att revisionsbyrån bestyrker bedömningen för accelerated och large accelerated filers.

4. sox-404a

   Bedömning av intern kontroll gäller, bestyrkande beror på inlämnarklass

   risk · Kravet gäller villkorat · icfr

   15 U.S.C. § 7262(a) kräver ledningens bedömning av den interna kontrollen. Kravet på revisorsbestyrkande i § 7262(b) gäller inte non-accelerated filers.

Utfall

Övervakning

Journalen visar vad som rört sig i registerraden, med hash före och efter. Påverkanssiffran räknas fram efter en regel som står skriven i klartext.

Så räknas påverkan: Grund: tillagd eller borttagen uppgift ger 3, ändrad uppgift 2, omläsning utan ändring 0. Tillägg: +1 när ändringen rör status eller tillämpningsdatum. Tillägg: +1 när agenten ligger i klass 1. Siffran begränsas till 0 till 5.

• 2026-08-15 · 0/5 · lasning

  Raden läst mot den officiella publiceringen utan ändring

• 2002-07-30 · 5/5 · antagande, identifierare, status

  Regeln antogs enligt 15 U.S.C. §§ 7241, 7262 and 18 U.S.C. § 1519

• 2002-07-30 · 4/5 · tillampningsdatum, status

  Regeln började tillämpas enligt utgivaren

Tillsyn

• U.S. Securities and Exchange Commission
• Public Company Accounting Oversight Board

Motsvarigheter i EU

• csrd · EU-direktivet kräver också bestyrkande av rapporterad information, men det avser hållbarhetsrapportering och inte intern kontroll över finansiell rapportering.

Artefakter och integritet

• https://legal.exploreworldai.com/api/public/v1/us-agents/sox/manifest.json
• https://legal.exploreworldai.com/api/public/v1/us-agents/sox/run
• https://legal.exploreworldai.com/api/public/v1/us-agents/sox/monitor.json
• sha256:1f9161aa86d64c9948b18bdab5ac06801d806721e665891adae9cad6ff3b49b3
• sha256:f06e9ca9875847e4436b6dfcbbd02b011c1b529703bba7e336278ca02f42e221

Verdiktet är en maskinell klassificering av utfallet, inte juridisk rådgivning och inte ett efterlevnadsbeslut. Ansvarsposition · 15 U.S.C. §§ 7241, 7262 and 18 U.S.C. § 1519