Wann muss ich mich in einem US-Bundesstaat für die Umsatzsteuer registrieren?
Wenn die Umsätze in den Bundesstaat dessen wirtschaftliche Schwelle in zwölf Monaten überschreiten oder physische Präsenz durch Lager, Beschäftigte oder Büro besteht.
Die Antwort unterscheidet sich zwischen Bund und Staaten, siehe die Zeilen unten.
Die Antwort je Ebene
Bundesebene
Physische Präsenz ist nicht mehr erforderlich: Ein Bundesstaat kann von einem Fernverkäufer die Erhebung der Umsatzsteuer bei wesentlicher Verbindung verlangen.
South Dakota v. Wayfair, Inc., 585 U.S. 162 (2018)Schwelle
Die meisten Bundesstaaten setzen eine wirtschaftliche Schwelle nach Umsatz in zwölf Monaten, teils zusätzlich nach Transaktionszahl.
Remote seller registration thresholds by stateVertragsregel
Ob die Steuer auf den vereinbarten Preis aufgeschlagen werden darf, richtet sich nach dem Vertrag; im Übrigen gilt das Handelsgesetz des Bundesstaats.
U.C.C. Article 2, as enacted state by state
Quellenzeilen
- Der Supreme Court hat das Erfordernis physischer Präsenz aufgehoben und die Erhebung bei wesentlicher Verbindung zugelassen.
- Die Schwellen der Bundesstaaten beruhen auf Umsatz, teils auf der Zahl der Transaktionen.
- Lagerbestand in einem Verteilzentrum begründet physische Präsenz.
Was das für das Unternehmen bedeutet
Die Haftung umfasst die nicht erhobene Steuer samt Zinsen und Zuschlägen ab Überschreiten der Schwelle.
| Ebene | Anforderung | Quelle |
|---|---|---|
| Bundesebene | Physische Präsenz ist nicht mehr erforderlich: Ein Bundesstaat kann von einem Fernverkäufer die Erhebung der Umsatzsteuer bei wesentlicher Verbindung verlangen. | South Dakota v. Wayfair, Inc., 585 U.S. 162 (2018) |
| Schwelle | Die meisten Bundesstaaten setzen eine wirtschaftliche Schwelle nach Umsatz in zwölf Monaten, teils zusätzlich nach Transaktionszahl. | Remote seller registration thresholds by state |
| Vertragsregel | Ob die Steuer auf den vereinbarten Preis aufgeschlagen werden darf, richtet sich nach dem Vertrag; im Übrigen gilt das Handelsgesetz des Bundesstaats. | U.C.C. Article 2, as enacted state by state |
Was das für die Person bedeutet
Ein Einzelunternehmen im Onlinehandel trifft dieselbe Pflicht wie eine Gesellschaft.
Quellenzeilen
- Uniform Commercial Code Artikel 2, WarenkaufU.C.C. Article 2, as enacted state by state · abgerufen 2026-08-25 · Nachweis 3e5306be24fcebc4
- Supreme Court of the United StatesSouth Dakota v. Wayfair, Inc., 585 U.S. 162 (2018) · abgerufen 2026-08-25 · Nachweis 3e5306be24fcebc4Amtliche Quelle
- Streamlined Sales Tax Governing BoardRemote seller registration thresholds by state · abgerufen 2026-08-25 · Nachweis 3e5306be24fcebc4Amtliche Quelle
Nächster Schritt
Umsätze je Zielstaat monatlich verfolgen und vor dem ersten steuerpflichtigen Umsatz nach Überschreiten registrieren.
Die Seite gibt wieder, was die Quellen sagen, mit Fundstelle und Adresse des Herausgebers. Keine Rechtsberatung.
Nächster Schritt
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